Согласно вступившему в силу 25 ноября 2014 года Закону Украины "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно определения конечных выгодополучателей юридических лиц и публичных деятелей" юридические лица зарегистрированные в соответствии с украинским законодательством, кроме государственных и коммунальных предприятий, обязаны раскрыть информацию о своих конечных выгодополучателях (бенефициарах) до 25 мая 2015 года.

      Непредоставление данной информации государственному регистратору в срок, влечет за собой административную ответственность для руководителя предприятия или физического лица уполномоченного осуществлять действия от имени предприятия (исполнительного органа) в виде штрафа размером от трехсот до пятисот необлагаемых минимумов доходов граждан (5100-8500 грн.)
        Рассмотрим данные законодательные положения подробнее. Конечный выгодополучатель юридического лица - физическое лицо, которое вне зависимости от формального владения имеет возможность, непосредственно или с помощью других лиц, оказывать решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юридического лица. В частности, реализуя это путем владения или пользования всеми активами компании (или их значительной частью),оказывая решающее влияние на формирование состава, результаты голосования, а также, заключение сделок, которые дают возможность диктовать условия хозяйственной деятельности, давать обязательные к исполнению указания или осуществлять функции органа управления. Также, конечным выгодополучателем является физическое лицо, которое имеет возможность оказывать влияние путем прямого или опосредованного (через другое физическое или юридическое лицо) владения самостоятельно либо со связанными физическими и/или юридическими лицами долей в уставном капитале юридического лица размером 25% и более, или правом голоса. Данное определение предусмотрено Законом Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, либо финансированию терроризма». Исходя из проблемности формулировок, можно с уверенностью сказать, что для крупных компаний с разветвленной и сложной системой управления определение конечного выгодополучателя останется нереализованной задачей. 
        Помимо этого, на сегодняшний день, остаются без ответа вопросы о самом механизме наложения штрафа, в частности о том, как и кем будут составляться протоколы об административном правонарушении и как будет проходить проверка компаний не подавших сведения в законодательно предусмотренный срок. Также, остается открытым вопрос, почему самим конечным выгодополучателям не грозит никакой ответственности в случае непредоставления данных о своем статусе, ведь во многих компаниях директор может и не располагать информацией о фактическом бенефициаре. Не менее интересным является тот факт, что при подаче сведений о бенефициаре не требуется никаких подтверждающих данные сведения документов, а в случае предоставления недостоверной информации, ответственность не предусмотрена. При таких явных процедурных недостатках, надежда на то, что законодательно поставленные цели будут достигнуты является призрачной. 
     Сами по себе данные нововведения направлены на достижение важной для нашего государства цели - детенизации экономики, однако, как зачастую бывает с нововведениями, механизм исполнения не продуман и не детализирован. Остается ожидать законодательного совершенствования данной процедуры и надеяться, что практика применения внесет лишь положительные коррективы и направит действие данных норм по назначению, на крупный бизнес. 
       Юридическая компания "Наследник" советует юридическим лицам для которых штраф в размере от 5100-8500 гривен в данной экономической ситуации будет имеющим вес обстоятельством, выполнять добросовестно предписания законодателя и вовремя подавать государственному регистратору сведения о конечном выгодополучателе. Наши специалисты готовы проконсультировать по данному вопросу и оказать юридическую поддержку при соответствующей регистрации.